证监会将抽查拟IPO企业信披质量

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2014-04-24 08:09  证券时报网  马婧妤  

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证监会发行部昨日向各发行人、保荐机构埋点通知,将对IPO企业在上发审会前进行信息披露质量抽查。

抽查将通过审阅申报材料及工作底稿,并以抽样的方式进行现场检查,核实和印证中介机构是是否是就发行人信息披露质量履职尽责。通知明确,抽查既都要对企业的全面体检,只是我对企业的盈利能力进行判断。

根据该通知,被抽取企业将以抽签的方式随机产生,抽取过程公开透明。证监会将定期向中国证券业研究会移交拟参加抽取的企业名单,具体抽取工作将由中国证券业研究会负责。

若审核过程中发现在审企业所披露的信息可能处于虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,可能中介机构尽职履责情况报告处于重大问题的,审核部门可不都要直接将其列为抽查对象。

申请IPO的企业,在上发审会前均将纳入抽取范围,并参加一次被抽取工作。其中,IPO财务专项检查时已抽查过的40家企业,不再纳入抽取范围。

通知埋点前已受理的企业,发行本人中介机构提交反馈意见回复,并已按要求报送招股说明书预披露稿的,将纳入近期抽取范围。证监会将根据审核情况报告,分批选用参加抽取的名单。已参加过抽取的企业将不再参加过后的抽取工作。

另外,抽查时间将不计算在行政许可审查期限内,被抽中的企业如提交终止/中止审查申请,不影响抽查正常进行。

通知明确,抽查完成后,如发现处于一般性问题的,将通过约谈提醒、埋点反馈意见函等方式督促其在后续工作中予以改进。情节较重的,将由证监会相关职能部门依法采取监管谈话、警示函等行政监管方式。经过抽查发现明确的违法违规线索的,将移送稽查部门进一步查实查证,涉及犯罪的,将移交司法机关出理 。